Здравствуйте.Подскажите,пожалуйста,если з/плата за март выплачена,например 15.04.16, то заполняются ли строки 100,110,120 6-ндфл за 1 квартал?Или будет заполнена только строка 100 -31.03.16?
Если например з/плата за январь не выплачена, то заполняем только строку "100" -31.01.2016, а 110,120 -пустые?

По данному вопросу недавно были разъяснения.
Номер письма не скажу, поищите в интрнете.

Может кто-нибудь знает номер письма-подскажите,пожалуйста.

Нашла я это письмо

Из письма ФНС РФ от 12.02.16 N БС-3-11/553@:
"Расчет по форме 6-НДФЛ заполняется на отчетную дату, соответственно, на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря соответствующего налогового периода.
В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за соответствующий отчетный период отражаются те операции, которые произведены за последние три месяца этого отчетного периода. В случае если налоговый агент производит операцию в одном отчетном периоде, а завершает ее в другом отчетном периоде, то данная операция отражается в том отчетном периоде, в котором завершена.
Например, в случае если работникам заработная плата за март 2016 года выплачена 05.04.2016, а налог на доходы физических лиц перечислен 06.04.2016, то данная операция отражается в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года, при этом налоговый агент вправе не отражать данную операцию в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года. Данная операция будет отражена при непосредственной выплате заработной платы работникам в расчете по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года, а именно по строке 100 указывается 31.03.2016, по строке 110 - 05.04.2016, по строке 120 - 06.04.2015, по строкам 130 и 140 - соответствующие суммовые показатели."
Зачем нужно словосочетание "вправе не отражать"?
Вправе-значит можно не отражать, а можно и отражать?По контуру с налоговой пришла,например,рассылка с образцом заполнения и там в 1 квартале мартовская з/плата,выплаченная в апреле отражена. Так можно отразить или нет?

Насколько я правильно понимаю налоговые органы интересуются исключительно суммой НДФЛ (строка 140) и сроком её перечисления (строка 120). Чтобы потом в рамках налогового контроля сопоставить с реальными поступлениями НДФЛ -- не просрочена ли оплата.
Так что, скорее всего, строки с незаполненным сроком уплаты будут просто игнорироваться. Тем более, что 6-НДФЛ заполняется "нарастающим итогом" -- т.е. в каждом следующем квартале в неё только добавляются новые строки (и дозаполняются ранее недозаполненные -- если таковые были включены в отчёт).

В рассылке с налоговой в 1 квартале по строке 100 указано 31.03.2016, по строке 110 - 05.04.2016, по строке 120 - 06.04.2015. В письме ФНС написано, что если налоговый агент производит операцию в одном отчетном периоде, а завершает ее в другом отчетном периоде, то данная операция отражается в том отчетном периоде, в котором завершена. Но в то же время - вправе не отражать.Так можно отражать в 1 квартале?

real1111

Так можно отражать в 1 квартале?

Я думаю, достоверно покажет только "правоприменительная практика".
И да, если вы твёрдо уверены, что в отчёте за полугодие эта строка останется в неизменности -- почему бы её не включить в отчёт за 1-й кв.?

А Вы как будете отражать?

Посмотрим, подумаем... Благо время ещё есть.
Пока ещё годовой не сдан, так что про 1-й кв. будем думать в апреле.

Мы будем вправе.

Будете Вы отражать мартовскую з/плату,выплаченную в апреле в 1 квартале? Если отразить в 1 квартале, то потом и во 2 квартале она будет отражена во 2 разделе.

Я вот решила отразить мартовскую зарплату. Отметила "включать удержания НДФЛ по дату" 05.04.16. И тут у меня в 6НДФЛ нарисовались еще две строчки. Выплаченные отпускные 1 апреля, и б/л, выплаченный вместе с зарплатой. Соответственно с апрельскими "датой удержания" и сроком перечисления 30.04.16.
Я, так думаю, логичнее сдать по 30.03.16 с пустыми датой удержания и датой перечисления для мартовской з/п.

В продолжение нашей темы, о праве указывать мартовскую зарплату. Сдала 1 апреля 6-НДФЛ. С пустыми датами удержания и перечисления не дала отправить программа отправки электронной отчетности. Поставила 05.04.15 и 06.04.16 вручную. Отправился. Сегодня позвонили из налоговой и попросили последнюю строчку убрать. Чтобы не было апрельских дат. Пришлось отменить расчет НДФЛ от 31.03.16. Сдала корректировочную.

anna_terent

Пришлось отменить расчет НДФЛ от 31.03.16.

А зачем отменять? если можно просто поставить галочку "добавлять в раздел 2 только выплаченные доходы"

Сегодня в ИФНС по г. Белгороду ходили сдавать 6-НДФЛ, сказали декабрьскую ЗП не показывать, мартовскую показать

Если мартовская з/плата выплачена в апреле и если ее не показывать во 2 разделе,то строка 070 будет за минусом мартовского ндфл.
Если на вкладке "общие" поставить дату по 31.03.,то в строку 080 попадает мартовский ндфл.Правильно ведь?

сомневаюсь уже -правильно или нет.Повсюду спорят по поводу заполнения этих строк.Говорят,что в 080 строке отражается ндфл,котрый не возможно удержать. Подскажите,пожалуйста.

Если на вкладке "общие" поставить дату 31.03.2016 и галочку "добавлять в раздел 2 только выплаченные доходы", то НДФЛ с мартовской зарплаты не будет нигде, и строка 040 равна 070, а 080 пустая (у меня так, хотя, возможно, у всех разные нюансы). Я 6-НДФЛ сдала именно так.

В строке 040 мартовский ндфл должен быть. Строка 040 -ндфл исчисленный. Исчисляем в последний день месяца. Я все же думаю,что заполнять нужно так,как я писала выше.

Да, Вы правы. Соглашусь.