Добрый день!
Подскажите, как продолжить вести учет зарплаты, отчетности в ПФР, ФСС, ИФНС при реорганизации в форме преобразования (ОАО "Завод" в ООО "Хлебозавод"). Для работников ничего не изменяется кроме наименования. Все это происходит в середине месяца.

1) Продолжить вести учет в старой (ФСС и ПФР только вручную, т.к. льготы отменяются). Что делать с 2-ндфл, как его разбить от разных ЮЛ?
2) Начать новую БД? Сделать копию из старой, как оставить базу для больничных, отпусков, справок?

Спасибо.

Если меняется только название, то ничего не делать.
Если меняется ИНН, рег.номер ПФР и другие регистрационные данные, то есть образуется новое юр.лицо и делаются соответствующие записи в трудовых книжках сотрудников, то нужно:
1) свернуть базу на дату реорганизации
2) удалить входящее сальдо, но только суммы долга.

ИНН меняется, но юрист утверждает, что кадровые записи (увольнение - прием) не делаются. Прежняя организация перестает существовать, а новая - полный правоприемник.

Может кто-то проходил через реорганизацию, поделитесь опытом.

Но записи в трудовой книжке о том, что одна организация преобразована в другую, должны быть сделаны.
ИНН и рег.номер ПФР меняются, значит отчеты вы будете сдавать по разным организациям. В ПФ - точно. С налоговой нужно решать: они могут принять 2-НДФЛ и от новой организации за весь год.
Теперь конкретная ситуация. У моего клиента было преобразование из ОАО в ООО 21 января текущего года. ИНН, рег.номер ПФР поменяли и пр.
1) сделали начисления заработной платы по 20 января, рассчитали КонецМесяца.
2) скопировали в новую базу, свернули на 1 января.
3) запросили пароль на доп базу в Камине. Исправили ИНН на новый и ввели полученный пароль.
4) отменили проведение документов с 1 по 21. Рассчитали зарплату с 21 по 31 января, КонецМесяца, перенесли проводки в бухгалтерию нового предприятия.
5) Потом провели документы с 1 по 21 и пересчитали конец месяца за январь
6) за 1 квартал по первой организации сформировали отчетность без проблем. По второй пришлось отменять проведение документов с 1 по 21, пересчитывать КонецМесяца. Только после сдавать отчетность. И также поступать пришлось при сдаче отчетность за 2 и 3 квартал.
7) с налоговой пока непонятно, но вроде сказали, что примут целиком за год
Вывод: Делайте, как рекомендовано выше, только про пароль к доп.базе не забудьте.

PS. Перед удалением входящего сальдо не забудьте сделать архивную копию.

fin-buh.ru/text/39682-1.html реорганизация


Базу до реорганизации – оставляете как архив.
Создаете копию своей базы для работы.

В рабочей базе необходимо все начисления до реорганизации изменить по налогообложению, сделать «не относящимися к налогу». По НДФЛ – в валовый доход не включать.

Перепровести все начисления за 2014 год. Прошлые года можно не затрагивать. Пересчитать НДФЛ и «конец месяца».

Для новых расчетов создать новые виды начислений с правильным налогообложением. Для всех сотрудников сделать кадровые изменения – с выбором новых налогооблагаемых начислений.
В начисления, рассчитываемые по среднему, такие как «отпуск» - в базу добавьте все новые виды.

INatali

В начисления, рассчитываемые по среднему, такие как «отпуск» - в базу добавьте все новые виды.

А с расчетом больничного как быть?

chuvhleb

Добрый день!
Подскажите, как продолжить вести учет зарплаты, отчетности в ПФР, ФСС, ИФНС при реорганизации в форме преобразования (ОАО "Завод" в ООО "Хлебозавод"). Для работников ничего не изменяется кроме наименования. Все это происходит в середине месяца.

1) Продолжить вести учет в старой (ФСС и ПФР только вручную, т.к. льготы отменяются). Что делать с 2-ндфл, как его разбить от разных ЮЛ?
2) Начать новую БД? Сделать копию из старой, как оставить базу для больничных, отпусков, справок?

Спасибо.

Добрый день! У нас та же ситуация сейчас , т.е. происходит реорганизация с изменением названия и всех реквизитов, но при этом мы остаёмся правоприемниками старой организации, за 3 года порядок действий описанных выше изменился?

Делаем реорганизацию. Сделали как писали ранее. Начисления до реорганизации сделали по НДФЛ - #вваловыйдоходневключать. С НДФЛ вроде как понятно. А что делать с документом КонецМесяца. У нас есть сотрудники по у которых в своде отчислений и налогов есть суммы, превышающие предельную величину базы. Как их убрать?.

ANU

Делаем реорганизацию. Сделали как писали ранее. Начисления до реорганизации сделали по НДФЛ - #вваловыйдоходневключать. С НДФЛ вроде как понятно. А что делать с документом КонецМесяца. У нас есть сотрудники по у которых в своде отчислений и налогов есть суммы, превышающие предельную величину базы. Как их убрать?.

Здравствуйте.

В рабочей базе необходимо все начисления до реорганизации изменить по налогообложению (взносы) , сделать «не относящимися к налогообложению». Пересчитать документы Конец месяца. У Вас все отчисления должны обнулиться, в том числе и превышающие предельную величину базы.

Все сделали как вы писали. Теперь формируем отчетность по форме 6-НДФЛ. На предприятии задерживалась зарплата. И за апрель выдавалась в июле. НДФЛ делаем в конце каждого месяца. Когда стали формировать отчет 6-НДФЛ выплаты зарплаты за апрель не взялись, т.к. НДФЛ был посчитан в апреле. А реорганизация началась с июля и НДФЛ до июля пустой (апрель тоже). Как нам сделать правильно отчет?

ANU

Все сделали как вы писали. Теперь формируем отчетность по форме 6-НДФЛ. На предприятии задерживалась зарплата. И за апрель выдавалась в июле. НДФЛ делаем в конце каждого месяца. Когда стали формировать отчет 6-НДФЛ выплаты зарплаты за апрель не взялись, т.к. НДФЛ был посчитан в апреле. А реорганизация началась с июля и НДФЛ до июля пустой (апрель тоже). Как нам сделать правильно отчет?

Добрый день.

Исходя из Вашего описания, мы предполагаем, что налог был исчислен по "старой" организации, а удержан по новой организации.
Для правильного отражения исчисленного и удержанного НДФЛ в отчете 6-НДФЛ необходимо обратиться в Ваше отделении ИФНС с официальным запросом за разъяснениями.

Здравствуйте. Сделали все как рекомендовано. Есть 2 вида начислений, облагаемый и не облагаемый. При расчете отпуска не берет в базу суммы после реорганизации. А по больничному наоборот в базу не берет начисления до реорганизации.

Здравствуйте.

1. Для расчета отпуска: проверьте настройку начисления "Отпуск очередной". В базу для расчета среднего заработка должны входить оба эти начисления (облагаемое и не облагаемое).

2. Для расчета больничного: необходимо ввести базу с предыдущего места работы, так как начисления до реорганизации в базе изменены на не облагаемые, а средний заработок для расчета больничного рассчитывается по базе страховых взносов.