Сотрудник был уволен 08.06.17. В ноябре 2017 года предприятие должно выплатить ему арендную плату за его земельный пай. Арендная плата размером 6000 рублей начислена документом "Начисление простое" от 14.11.17 с источником дохода "Арендная плата". Документ сделал движения в регистр «База для НДФЛ при выплате». Предприятие делает документ «Выплата» с помощником расчета «Выплата зарплаты», далее рассчитывает НДФЛ в этом помощнике и сотрудник появляется на закладке «Расчет НДФЛ», проставляется сумма его дохода 6000 рублей (столбец «Доход»), однако в столбце «НДФЛ» пусто, как если бы он был принят на работу в предприятии (по нему есть вычет в размере 177 т.р., вычет действует по июнь 2017 года включительно), что является ошибкой, НДФЛ по нему должен быть удержан.
В режиме отладки видно что модуль расчета - МодульРасчетов.ПолучитьВыборкуНДФЛ(Дата, Фирма, Контроль, п_СписокСотрудников, л_ТаблицаСотрудников, ПоМесяцам, УчитыватьНДФЛТекущегоМесяца, УчитыватьНДФЛПриВыплате, ТаблицаДоходов)
возвращает таблицу (см. Рис.jpg) в которой напротив суммы 6000 рублей нет вычета, однако в помощнике НДФЛ с этой суммы не удерживается.
Это ошибка работы помощника или есть какая-то наша ошибка в оформлении документов?

Из чего сложилась сумма вычета в 177000? Это стандартные вычеты?

10 детей у него

Вот так оформлены вычеты. Меня тоже смутила эта сумма, думал они ошиблись, уточнял, но
оказалось что это так и есть. Есть у нас и такие люди.

Из первого скриншота: Доход = 90355,88.
Т.е. по регистру "фактически предоставленные вычеты" провелось 90355,88.
Осталась сумма 177000 - 90355,88 = 86644,12.
Сумма вычета поэтому учтена при расчете арендной платы.

Почему не должен применяться вычет при расчете арендной платы?

НК РФ Статья 225.
3. Общая сумма налога исчисляется по итогам налогового периода применительно ко всем доходам налогоплательщика, дата получения которых относится к соответствующему налоговому периоду.
НК РФ Статья 226.
3. Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со статьей 223 настоящего Кодекса, нарастающим итогом с начала налогового периода применительно ко всем доходам (за исключением доходов от долевого участия в организации), в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога.

Так считают наши бухгалтера. Попрошу их обосновать свое мнение, чуть позже отпишусь.

Он уволен 08.06.17 (см. вложение), поэтому по их мнению НДФЛ не должен считаться.

А НК РФ они не желают руководствоваться?

Конечно же, можно ввести корректировку НДФЛ.

БухСервис

Он уволен 08.06.17 (см. вложение), поэтому по их мнению НДФЛ не должен считаться.

А в Увольнении стоит "Стандартные вычеты отменить со следующего месяца"?

Вот такой документ увольнения (см .вложение)

И все таки -
Сотрудник уволен 08.06.2017. В документе увольнение, у него отменены стандартные вычеты со следующего месяца (с 01.07.2017г).
В организации он получает доход как пайщик.
Стандартный налоговый вычет он должен получать по основному месту работы.
С точки зрения закона (см. вложение) если он напишет заявление на вычет с приложением соответствующих документов в организацию, где он получает доход как пайщик, то ему должны предоставить стандартный вычет.
То есть в конфигурации, в принципе, должна быть возможность предоставить стандартный налоговый вычет в данной ситуации (как оно работает сейчас) , но если же брать в рассмотрение реальные ситуации, то вычет в большинстве случаев не предоставляется (такой возможности сделать расчет нет).

Я думаю что можно было бы отталкиваться от того, отменили мы стандартные вычеты ему после увольнения или нет. Если отменили, значит они не должны предоставляться.

БухСервис

Я думаю что можно было бы отталкиваться от того, отменили мы стандартные вычеты ему после увольнения или нет. Если отменили, значит они не должны предоставляться.

Они (вычеты) уже предоставлены - записи в регистре "вычеты стандартные" на сумму 177000.
А фактические вычеты (одноименный регистр) ограничены суммой дохода 90355,88.

Чтобы вычеты не предоставлялись при начислении арендной платы, вводите документ "Корректировка вычетов" на сумму разницы "-86644,12" минусом по соответствующему коду вычета. Будет внесена запись в регистр "вычеты стандартные". Фактические вычеты корректировать не нужно - флажок не ставить. Ввести можно за июнь.
Тогда при выплате в ноябре будет произведен расчет НДФЛ.