Доброго времени дня. Мы выплачиваем аванс( зарплату за первую половину месяца) 30 числа. Чаще всего аванс приходится на последний день месяца. Бухгалтер говорит, что если аванс приходится на последний день месяца, то мы обязаны перечислить с него НДФЛ. (Такой вывод сделан в определении Верховного суда РФ от 11,05,16 № 309-КГ16-1804.). Но к концу месяца еще нет возможности ввести Табеля и т.п. , т.е. базы для НДФЛ еще нет. Что Вы посоветуете?

И Вам всего наилучшего! С помощью Приказа сдвинуть срок выплаты аванса на 1-2 дня, лучше всего на 25-число.

Светлана

Доброго времени дня. Мы выплачиваем аванс( зарплату за первую половину месяца) 30 числа. Чаще всего аванс приходится на последний день месяца. Бухгалтер говорит, что если аванс приходится на последний день месяца, то мы обязаны перечислить с него НДФЛ. (Такой вывод сделан в определении Верховного суда РФ от 11,05,16 № 309-КГ16-1804.). Но к концу месяца еще нет возможности ввести Табеля и т.п. , т.е. базы для НДФЛ еще нет. Что Вы посоветуете?

1. Аванс выплачиваете используя помощник "Выплата аванса"?
2. Аванс выплачиваете 30-го числа, но первая половина месяца у вас считается с 1-го по 15-ое число?
3. Аванс выплачиваете фиксированной суммой?
Увы, этот помощник НДФЛ не исчисляет и не удерживает. И сумму НДФЛ к перечислению, тоже не фиксирует.
Концепция программы не позволяет решить эту задачу.

Светлана

Мы выплачиваем аванс( зарплату за первую половину месяца)
Но к концу месяца еще нет возможности ввести Табеля и т.п. , т.е. базы для НДФЛ еще нет. Что Вы посоветуете?

Нужно определится - это Аванс или Зарплата за первую половину месяца. Если второе, верное по законодательству, тогда табель за 1-15, расчет, уплата.
Вопрос обсуждался здесь